某市财政局行政事业单位国有资产管理内部控制办法

某市财政局行政事业单位国有资产管理内部控制办法

    【内容提要】加强资产管理信息系统管理控制。资产管理科要不断完善全市资产管理信息系统的管理功能和数据，充分利用资产管理信息系统平台，促进资产配置、使用、处置审批事项与系统数据的有机衔接，配合信息网络中心进行系统个性开发，设备配置及基础数据管理，逐步建立局内相关业务科室有效的资产管理信息共享机制。

第一章 总　则
第一条 为加强财政资产管理，促进资产管理与部门预算管理和国库管理的有机结合，有效防控风险，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法（财政部令第36号）》、《关于印发<省级行政单位资产配置标准（试行）>的通知》（**财资﹝2014﹞38号）、《关于印发<省级行政单位国有资产出租出借管理办法>的通知》（晋财资〔2014〕63号）及《**市财政局内部控制基本制度（试行）》等有关规定，结合行政事业单位国有资产管理工作实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于涉及市级行政事业单位国有资产管理的局内有关科室。
第三条 行政事业单位国有资产包括行政事业单位用国家财政性资金形成的资产、国家调拨给行政事业单位的资产、行政事业单位按照国家规定组织收入形成的资产，以及接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产，其表现形式为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
第四条  控制目标
（一）以行政事业单位国有资产管理流程为主线，通过疏理和查找重要环节风险点，保证市级行政事业单位国有资产管理事项严格按照行政事业单位各项规章制度等执行。
（二）综合运用各种内部控制方法，将风险防控措施落实到资产管理的各个事项、各个流程和各个关键节点上，保证国有资产的安全完整。
(三）强化财政部门资产管理职责与预算管理和国库管理相结合，保证国有资产的合理配置和高效使用。
第五条  本办法所称资产管理风险，是指因相关规章制度和工作机制不完善、执行不到位和资产处置依据不充分等，导致资产管理不科学、不准确等的可能性。
按照风险来源的不同，资产管理风险分为内部风险和外部风险。按照风险性质的不同，内部风险进一步细分为制度流程风险和廉政风险。按照风险等级的不同，资产管理风险分……